ДМС для сотрудников: сколько стоит компании и как оформить

Корпоративный полис ДМС стоит от 12 000 ₽ в год на одного сотрудника за базовую программу и от 60 000 ₽ за ВИП. Но считать нужно не цену, а чистый расход после налогов: взносами полис не облагается, а стоимость списывается в пределах 6% от фонда оплаты труда.

Двадцать тысяч рублей в виде прибавки к зарплате обходятся компании в 19 500 ₽ чистыми, а сотрудник получает 17 400 ₽. Те же двадцать тысяч в виде полиса стоят компании 15 000 ₽, а сотрудник получает услуг на все двадцать.

Сколько стоит ДМС для сотрудников

Уровней на рынке три, цены даны за год на одного человека в Москве.

В регионах порядок другой: полис с нормальным наполнением укладывается в 12 000 до 18 000 ₽, а средняя премия по стране заметно ниже московской.

Почему корпоративный ДМС дорожает

За год программы прибавили 7 до 15%, а при продлении действующего договора рост доходит до 15 до 25%, в отдельных случаях до 30%. Причина в медицинской инфляции, которая держится на уровне 12 до 15%, и в росте стоимости приема в клиниках.

Отсюда практический вывод для планирования бюджета: закладывать надо не прошлогоднюю цифру, а прошлогоднюю плюс пятая часть. Особенно если в уходящем году сотрудники обращались часто, потому что убыточность договора страховщик видит и учитывает при пролонгации.

Налоговая арифметика

Здесь и находится главный смысл корпоративного ДМС. Сравним два способа дать сотруднику ценность на 20 000 ₽.

Расчет сделан по общему тарифу взносов 30%, ставке налога на прибыль 25% и НДФЛ 13%. Разница получается в обе стороны сразу: компания тратит на 4 500 ₽ меньше, а сотрудник получает на 2 600 ₽ больше.

Условия, без которых льгота не работает

• Договор минимум на год. Одиннадцать месяцев уже не подходят, и расходы снимут при проверке.
• Лицензия у страховщика. Российская, действующая на дату заключения договора.
• Официальное трудоустройство. Полис для человека по договору услуг под льготу не попадает.
• Лимит 6% от фонда оплаты труда. Все, что сверх, из базы по прибыли не вычитается.

Про лимит стоит посчитать заранее. В компании из 20 человек со средней зарплатой 100 000 ₽ фонд за год составит 24 000 000 ₽, а предел для списания 1 440 000 ₽, то есть 72 000 ₽ на человека. Базовые и расширенные программы в этот потолок укладываются свободно, упереться в него можно только на ВИП-уровне.

Лимит в 6% мешает не там, где полис дорогой, а там, где зарплаты низкие. При фонде в 30 000 ₽ на человека в месяц предел списания составит 21 600 ₽ в год, и расширенная программа в него уже не поместится.

Как пользоваться ДМС от работодателя

Сотруднику порядок обычно не объясняют, и полис простаивает. На деле все сводится к пяти шагам.

1. Получите номер полиса и памятку. Обычно их выдает кадровая служба, там же список клиник.
2. Проверьте, какие клиники входят в вашу программу. Не в программу компании вообще, а в ваш уровень: в крупных договорах уровней бывает несколько.
3. Записывайтесь через пульт страховой. Телефон, чат или приложение. Прямая запись в клинику работает не везде и может закончиться личной оплатой.
4. Уточняйте лимиты. Число вызовов врача на дом, потолок по стоматологии, перечень доступных исследований.
5. Помните про срок. Полис действует, пока вы работаете в компании. При увольнении он закрывается, и лечение придется продолжать за свой счет.

Налоговый вычет по такому полису вам не положен: расходы понесла компания, а не вы. Вычет доступен только при самостоятельной покупке, и разобран он в материале про полис ДМС для физических лиц.

ДМС для ИП без работников

Вопрос задают часто, и ответ неприятный. Корпоративный договор заключить не получится: страховать некого, работников нет, а сам предприниматель работником не является.

Купить полис можно только как обычное физическое лицо, по розничной цене. На упрощенке с объектом «доходы» расходы не учитываются в принципе. На объекте «доходы минус расходы» затраты на ДМС учитываются только по работникам, поэтому полис на себя в расходы тоже не пойдет.

Остается социальный налоговый вычет, но и он работает лишь при наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. У предпринимателя на упрощенке такого дохода обычно нет.

Где на корпоративном ДМС теряют деньги

• Заключают договор на 11 месяцев. Экономия на месяце лишает всей налоговой льготы разом.
• Не сообщают сотрудникам, как пользоваться полисом. Компания платит, обращений мало, а при продлении страховщик все равно поднимает цену.
• Берут единый ВИП-уровень на всех. Разделение на два уровня по категориям сотрудников обычно дешевле и полезнее.
• Не сравнивают при пролонгации. Рост на 25% у текущего страховщика не означает, что рынок вырос настолько же.
• Забывают про лимит 6% при низком фонде оплаты труда. Часть расходов оказывается неучитываемой, и реальная стоимость полиса выходит выше расчетной.

Как сравнивать программы

Для корпоративного договора понадобятся численность, возрастная структура коллектива и желаемый список клиник: без этих трех вещей ни одна компания цену не назовет.

Как устроен продукт и что в него не входит, разобрано в материале про ДМС. Чем добровольный полис отличается от государственного, показано в сравнении ДМС и ОМС. Другие инструменты для компании собраны в разделе про кредиты для бизнеса.